一、购买金税盘和维护费，

借：管理费用 ，

贷：银行存款/现金；抵减增值税税额时候，

借：应交税费应交增值税 (减免税款)

借：管理费用负数或贷营业外收入。

申报时候，一般纳税人

1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

二、小规模纳税人，

1、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

(责任编辑：基金数据)

• ·关联业务往来报告表必须申报吗
• ·交易所110论坛-交易所平台
• ·比特币13年价格
• ·今天跑路的交易所
• ·bitcoin是什么意思
• ·任正非：开放创新是世界主潮流 开放创新，利用别人的先进成果才是一个企业真实的出路
• ·ycc币行情
• ·怎么买bitcoin 怎么买Bitcoin
• ·什么软件能查询天气
• ·比特币市占率创新高，山寨币市场何时迎来反弹契机？
• ·个体户做账没有进项票怎么办
• ·同仁堂(600085.SH)：同仁堂制药厂产品养阴清肺丸获得加拿大产品注册
• ·上b网交易所-bte上b网交易所
• ·精锻科技(300258.SZ)：公司机加工设备用于产品的切削加工
• ·有人知道省呗需要什么条件吗？能告诉我吗？
• ·区块链项目平台